一般, the IRS has three years to audit a tax return, 从申报表到期日或提交日期的较晚日期起算. 如果你忽略了什么，你也可以在这段时间内提交修改后的申报表.
以下是你需要知道的关于在你的纳税申报表中保存财务记录的事情.
联邦税务记录
Despite the three-year guideline, 许多税务顾问建议无限期保留已完成的纳税申报表副本，以证明你已经提交了纳税申报表. Even if you don’t keep returns indefinitely, 至少在纳税申报表到期或提交后保留六年, 以较晚的为准.
保留个人纳税申报单上支持项目的记录是一个好主意，直到三年的诉讼时效结束. Examples of supporting records include canceled checks, charitable contributions receipts, 还有显示按揭利息支付和退休计划缴款的文件. 如果你发现遗漏了什么，这些文件也可以作为修改纳税申报表的依据.
So which records can you throw away today? 一般, based on the three-year rule, 如果你在截止日期(延长到5月17日)之前提交，你很快就能扔掉大部分与2020年纳税申报表相关的记录了, 2021, due to the pandemic). 在2024年10月15日之前，延长的2020年回报仍可能容易受到审计.
此外，一些税务问题在三年后仍需接受审查. 如果国税局怀疑收入被低估了25%或更多, 审计的诉讼时效延长至六年. If no return was filed or if fraud is suspected, 国税局发起调查没有时间限制.
支持可能影响多年的数字的某些记录, such as carryovers of charitable deductions, 是否应该保存到扣除不再生效. 也, 不要扔掉那些支持坏账减免或可能导致退款要求的无价值证券的记录. You have up to seven years to claim them.
州税务记录
之前的指导方针是为了遵守联邦税收义务. 联系办公室了解有关你所在州的诉讼时效的信息.
+, 各州通常有权自行解决与已审计的联邦纳税申报表相关的问题. 因此，在国税局审计完成后的一年内保留与审计相关的记录.
不动产记录
只要你拥有房产，就保留房地产记录, 再加上你卖掉它并在你的纳税申报表上报告这笔交易后的三年. Throughout ownership, keep records of the purchase, 家里的改进, relevant insurance claims and refinancing documents.
这些文件有助于证明你在家里的调整基础, 在出售时计算应纳税收益需要哪一个. 他们还可以支持出租物业或家庭办公室的扣除.
Investment account statements
准确申报涉及股票、债券的应税事项, 你必须保存购销的详细记录. 记录应包括日期、数量、价格、股息再投资和相关费用. 只要你拥有这些投资，再加上相关纳税申报单的法定时效到期，你就可以保留这些记录.
The IRS requires you to keep copies of Forms 8606, 5498和1099-R，直到所有的钱都从你的个人退休账户中取出. 更重要的是保留所有与罗斯个人退休账户相关的交易记录, in case you’re ever questioned.
小心清洗
旧的税务记录占用空间，如果处理不当，可能导致身份被盗. 但如果国税局有疑问，过早清除可能会让你没有辩护理由. 如果有疑问，保留记录的时间要比你认为必要的时间长一点.
